银行对一年末发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应以销户。
银行对账单余额才是企业正确的银行存款余额。
银行机构经办对账工作的人员可以参与本机构的对账工作检查,被检查机构人员也可以参与上级机构对本机构的对账工作检查。
银行机构在账户管理系统内可设置一,二三级操作员,一,二级操作员与三级操作员之间可以互相兼任。
银行结算账户的存款人收到银行对账单或对账信息后,应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。
营业机构电子验印系统验印通过率,验印通过率较低的营业机构,及时查找原因尽快解决。
营业机构为企业开立基本存款账户时,应通过人民币银行结算账户管理系统审核企业基本存款账户的唯一性,未通过唯一性审核的可以为其开立基本存款账户,但应由企业出具《企业未开立基本存款账户承诺书》。
预留印鉴卡的保管和使用,须遵循“谁保管、谁负责”的原则,但在特殊情况下,可以将印鉴卡交叉使用或出借给他人使用。
在三方协议签约时委托扣款协议书必须税务机关、纳税人和银行三方签章齐全方有效。
账户信息查询协议(通过被查询行)中对于已签约账户信息查询协议的账户不得销户,解除协议后方可销户。
中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内的操作员信息发生变更的,应及时变更;对不再使用的操作员,应及时删除;对一定时期内不使用的操作员,应及时停用。
专用存款账户是指存款人对其临时用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存款余额,交回未用的重要空白凭证等,开户银行核对无误后方可办理销户手续。
存款人基本存款账户开户许可证丢失申请撤销基本存款账户的,须申请补发开户许可证后再办理账户撤销业务。
单位银行结算账户名称变更时,柜员只需在综合业务系统内做客户信息维护。