审计人员可以根据检查情况变更审计范围,向主审报备、 说明理由即可。

审计人员应严格遵守保密原则,就现场审计发现的问题 应由审计组汇总后统一交由被审计单位相关部门人员进行 沟通和确认。

审计工作底稿、审计报告等材料属青岛银行所有,审计 人员应当保守审计项目中涉及的秘密,在任何情况下,未经 审计机构负责人批准,不得对外提供。

任期内经济责任审计采取与常规审计、后续审计等相结 合的方式进行,即审计部门开展相关审计时,同时关注管理 人员的履职情况。

经济责任审计报告需由审计对象签字确认,如在规定期 限内不予签字且未提出书面反馈意见的,视同无异议。

审计档案只包括在审计项目实施过程中直接形成的文件 材料,不包括与审计项目有关的其他审计档案材料。

纸质档案应按照行内统一标准装订归档,而电子审计档 案不需要专门存储设备进行保存。

审计项目归档实行主审负责制,审计组可指定立卷责任 人及时收集和整理审计组产生的各种档案材料。

审计档案管理人员负责对审计档案工作提出管理和改进 建议,但不负责审计档案的日常管理工作。

执行大型或复杂审计项目时,可以立一卷或若干卷,不 同审计项目也可以合并立卷。

商业银行内部控制是全体员工参与的过程, 旨在实现控 制目标的动态过程和机制。

商业银行内部控制的目标之一是保证商业银行员工个人 收入的最大化。

商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复 杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。

商业银行的监事会负责执行董事会决策,并采取相应的 风险控制措施。

商业银行应当严格执行会计准则与制度, 以确保财务会 计信息真实、可靠、完整。