P集团和H公司都是居民企业,P集团100%直接控制H公司。今年3月份P集团将一处厂房转让给H公司,已知该厂房原值430万元,累计折旧150万元,计提减值准备20万元。该交易符合资产划转特殊性税务处理的相关规定。H公司取得的资产,应按( )万元计算折旧扣除。
P公司为一家金融机构,且为增值税一般纳税人,2023年11月发生以下经营业务:(1)取得金融服务手续费1500万元(含税)。(2)取得同业往来收入400万元。就此两项业务计算11月的应纳增值税约是( )万元。
P公司是A集团下属单位,B财务公司是A集团设立并控制的。经审批,B财务公司可以吸收集团下属各单位的存款。8月份,P公司发生的业务有:(1)销售收入520万元(不含税价款);(2)存入B财务公司的一笔资金到期,取得利息收入20万元;已知P公司适用增值税率为13%,不考虑其他优惠政策和费用,8月份P公司应纳增值税约是( )万元。
某集团走产融结合的发展道路,通过设立并控股的B财务公司办理以下业务:(1)去年5月份买入公司债券,买入价款是180万元,今天5月份卖出,卖出价款是260万元;(2)5月份营业收入450万元,营业成本是400万元。营业外收入50万元,营业外支出是30万元。(3)投资甲基金,5月份取得分配收入60万元。 B公司适用于25%的所得税率,假定不考虑其他费用和优惠政策,上述三项项业务对应的所得税是( )万元。
某集团走产融结合的发展道路,通过设立并控股的B财务公司办理以下业务:(1)截至12月31日,B财务公司贷款余额45亿元;公司要计提贷款损失准备金。(2)截至12月31日,营业收入38亿元,营业成本是19亿元。税金及附加0.8亿元,财务等费用共计0.2亿元。无营业外收入和支出。(3)投资甲基金,12月31日前取得分配收入500万元。 B公司适用于25%的所得税率,假定不考虑其他费用和优惠政策,上述三项项业务对应的所得税是( )亿元。
A集团设立并控股的B财务公司获得开展金融业务许可,因为业务需要,于2023年9月14日同某商业银行订立借款合同,借款金额为2000万元,已知借款合同的印花税率为万分之零点五,则该借款合同的应纳印花税是( )元。
H企业以煤炭开采为主营业务,2023年第四季度开采原煤200万吨,全部销售后所得收入为25亿元,将煤炭运输到购买方指定位置产生的运输费用等各项费用共计1亿元,当地政府实行从价计征资源税,税率为10%。该企业第四季度应缴资源税是( )亿元。
H企业为煤炭企业,2023年9月产生煤矸石2400吨,对这批煤矸石H企业的处理如下:在符合环保标准下综合利用了200吨,按环保标准建立贮存设施,贮存了50吨。已知煤矸石的环境保护税额为每吨5元。9月该企业应纳环境保护税额是( )元。
P企业为煤炭贸易商,2024年2月该企业从M国进口20万吨炼焦煤,价格为每吨1600元,进口关税税率为3%,不考虑其他政策和费用,则该月煤炭进口关税是( )万元。
M国的一艘运煤船,净吨位为30000吨,船舶负责人申报纳税期90日,船上煤炭总价为4800万元,确定适用于船舶吨税率6.6元/净吨。该船应纳船舶吨税是( )万元。
某煤炭企业根据探矿结果得知,要扩大原煤产量就需要占用基本农田2000平方米,为此该企业向相关部门申请并得到批准,但占用面积减少了800平方米。已知当地耕地占用税的单位税额为20元,则该企业应纳耕地占用税额是( )万元。
黄某经营一家小微企业,去年的经济数据是:(1)该企业全年收入总额为43万元,成本总计25万元,费用总计10万元,发生损失共计3万元;税收滞纳金1万元;(2)黄某没有工资,没有综合所得,企业经营成果归黄某所有。黄某应缴个人所得税是( )元。
贾某有一处拥有产权的房屋,他按照市价出租给李某居住,租金是每月3000元。已知财产租赁所得适用20%的比例税率,但自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。不考虑其他税费的情况下,按照一年时间计算贾某应缴纳的个人所得税是( )元。
李某是P集团的员工,他今年的经济情况是:(1)从二级市场购买某银行股票,持有时间为2年,今年获得分红2300元;(2)购买国债,今年获得利息收入7900元;(3)通过员工股权激励计划取得集团公司股权10000股,今年分红8万元;已知个人所得税适用20%的税率,则李某应缴个人所得税额是( )万元。
李某是某银行员工,被派往A国工作,在去年纳税年度内,李某的情况是:(1)在A国取得工资薪金折算成人民币后是17万元;(2)在国内取得工资薪金收入33万元;(3)年度费用扣除标准6万元,专项扣除2万元,子女教育专项附加扣除2.4万元。已知,年度内无其他应税所得,不考虑其他费用扣除和境内预缴税款。全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分,适用税率20%,速算扣除数为16920元;超过300000元至420000元的部分,适用税率25%,速算扣除数为31920元。李某应缴个人所得税( )元。