[计算题]忆公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2020年该公司全年现金需求量为8100 万元,每次现金转换的成本为0.2 万元;持有现金的机会成本率为10%。要求: (1)计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的现金转换次数。 (3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。 (4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。 (5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。
[计算题]B 公司是一家制造类企业,产品的变动成本率为60%,一直采用赊销方式销售产品,信用条件为 N/60。如果继续采用N/60 的信用条件,预计2021 年赊销收入净额为1000万元;坏账损失为20万元;收账费用为12万元。为扩大产品的销售量,B 公司拟将信用条件变更为N/90。在其他条件不变的情况下,预计2021年赊销收入净额为1100万元; 坏账损失为25 万元; 收账费用为15万元。假定等风险投资最低报酬率为10%,一年按360天计算,所有客户均于信用期满付款。 要求: (1)计算信用条件改变后B公司收益的增加额。 (2)计算信用条件改变后B公司应收账款成本增加额。 (3)B公司是否应该做出改变信用条件的决策并说明理由
某企业拟更新一套尚可使用5年的旧设备。旧设备原价170000元,账面净值110000元,期满残值10000元。目前旧设备变价净收入60000元。旧设备每年营业收入200000元,付现成本164000元。新设备投资总额300000元,可用5年。使用新设备后每年可增加营业收入60000元,并降低付现成本24 000元,期满残值30000元。(行业基准收益率10%)要求:计算(1)新旧方案的各年现金净流量;(2)更新方案的各年差量现金净流量。(3)计算差额投资净现值,并对是否进行更新改造进行评价。
某项目投资总额为750万元。其中固定资产投资550万元,建设期为2年,于建设起点分2年平均投入;无形资产投资100万元,于建设起点投入;流动资金投资100万元,于投产日开始垫付。该项日经营期10年,固定资产按直线法计提折旧,期满有50万元净残值;无形资产于投产开始分5年平均摊销;流动资金在项目终结时可一次全部收回。另外,预计项目投产后,前5年每年可获得200万元的营业收入,并发生190万元的总成本;后5年每年可获得300万元的营业收入,发生125万元的变动成本和75万元的付现固定成本。要求:计算该项目投资在项目计算期内各年的现金流量。