商业银行内部审计工作应独立于( )、风险管理和内 控合规,并对上述职能履行的有效性实施评价。

商业银行应建立( )的内部审计体系。

( )内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

( )对本银行内部审计工作进行监督,有权要求董事 会和高级管理层提供审计方面的相关信息。

商业银行应配备充足的内部审计人员,原则上不得少于 员工总数的( )。

商业银行在实施内部审计活动外包时,本银行内部审计 人员应( )项目实施,并负责向总审计师报告外包活动的 有关情况。

内部审计( )应纳入公司治理和内部控制整体有效 性评估和监管评级。

商业银行应在( ) 层面建立与其规模、风险偏好和复 杂程度相适应的内部审计制度,确保内部审计覆盖集团全部 业务和全部机构。

审查与( ) 职能是内部审计最基本的职能。

实施补充测试是( )。

审计人员应当将审计查证过程及其结果记录于( )。

审计报告正式发出时,同时向被审计单位发送( )。 要求被审计单位在规定时间内反馈整改反馈及问责情况。

审计组将经过审议修改的报告,经审计组长审定后报( ) 审批。

报送审计报告后,审计组应当组织审计人员对审计效果、 审计方法及工具的运用、对以后审计工作的指导等方面进 行( )。

审计人员应该根据重大缺陷或风险事项的风险评估情 况,实施相应的检查程序,将检查风险降低至( ),克服 或避免重大缺陷或风险事项对检查风险有直接影响。