清算备付金账务记载由系统按流程处理，原则上不允许手工记载账务。日终清算失败、清算备付金调拨形成隔日差错等异常业务，可经主管柜员审查授权后办理。

清算备付金调拨若出现未达款项，主管柜员原则上要于当日查清处理，至迟不得超过下一工作日。

业务人员通过“日初匡算”功能，实时掌握可用备付金情况，及时调整资金计划。

清算备付金应通过系统内开户行存入上一级清算机构指定账户。

调回指定账户在资金清算系统中可以设置一个主账户和一个辅助账户，调回账户必须为系统内账户，且账户名称与清算机构名称应保持一致。

清算备付金的上存与调回实行流程控制，采取法人机构发起，上级清算机构审查确认的方式进行，原则上不允许手工记载账务。

清算备付金账户由系统自动每月计提应收、应付利息。

清算备付金账户计息期间遇利率调整，分段计息。

清算备付金调回指定账户应以邮件形式报备，收款单位名称、开户行、账号等信息变更时，应重新报备。

清算账户头寸预警采用分级预警模式，预警级别“从高到低”分为蓝色、黄色、橙色、红色四个等级。

农商银行应结合自身业务实际和流动性风险管控现状，合理选定清算授信额度计算标准。

清算授信额度计算标准一：农商银行清算信用额度=上年度农商银行资产总额×1%

清算授信额度计算标准二：农商银行清算信用额度=上年度农商银行日均清算流出规模

农商银行出现日间流动性紧缺，无法短时间内补足头寸的，可向省联社申请调增清算信用额度。

农商银行清算账户头寸不足时，可在清算信用额度内办理支付结算业务。