对于任一公立年度末账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户，营业机构应当在次年（ ）前，按照本节规定完成对账户的尽职调查。

机构账户持有人自被要求提供声明文件之日起( )内未能提供的，营业机构应当将其机构分类视为消极非金融机构，并将其账户视为非居民账户管理，并按注册地址所在国（地区）等信息确定其税收居民国（地区），账户原本属于非居民账户的，按注册地址所在国（地区）和原有声明文件等信息一并确定其税收居民国（地区）。

总行内控合规监督部应于每年（ ）前将次年报送数据的采集和加工规则发送相关客户部门、业务部门、渠道部门确认。

声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。通过电子渠道、超级柜台等渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供 ( )。

声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。通过电子渠道、超级柜台等渠道接收个人账户开户申请时，应当要求（ ）提供电子声明文件。

发现客户的身份信息发生变化的，于( )日内或者本年度12月31日前，重新识别账户持有人或者有关控制人的税收居民身份。

个人代理他人开立账户以及单位代理个人开立账户时，营业机构应当获取由( )本人或经其书面授权的代理人签署的《个人税收居民身份声明文件》，并核实账户持有人及其代理人的有效身份证件。

单位办理批量开卡时，应识别账户持有人的税收居民身份，属于中国税收居民且未在我行声明税收居民身份的，应要求其在( )或领卡清单的空白区域写明"本人仅为中国税收居民"，并签名。

属于非中国税收居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民且未在我行声明税收居民身份的，应要求其签署( )。

托管机构是指近三个会计年度总收入的（ ）以上来源于为客户持有金融资产的机构。

实施金融账户涉税信息自动交换标准的税收居民国（地区），以（ ）网站最新公布的名单为准。

中国农业银行非居民金融账户涉税信息尽职调查操作规程自（ ）起施行。

成立时间不足（ ）且尚未开展业务的企业不属于消极非金融机构。

理财类综合化经营子公司内部交易基本限额为本行上年末资本净额的（ ）

基金、投资类综合化经营子公司内部交易基本限额为本行上年末资本净额的（）